Иногда возникают ситуации, что в организации имеется задолженность перед контрагентом-поставщиком. В этом случае, в счет задолженности, можно оказать контрагенту услуги или поставить товары. То же самое и с контрагентом-покупателем. Предлагаем рассмотреть, как правильно оформить процедуру взаимозачета долга в программе 3.0, чтобы было корректное отображение в учете.
Давайте рассмотрим несколько вариантов: взаиморасчеты между контрагентами, перенос задолженности между контрагентами и договорами и списание задолженности кредитора или дебитора. Посмотреть долги по контрагентам можно в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету». Находится он во вкладке меню «Отчеты», раздел «Стандартные отчеты».
Для формирования отчета необходимо ввести интервал, за который нужно выявить расхождение в оплате, и выбрать номер счета. В данном случае 62 (расчеты между покупателями и заказчиками).
Взаимозачеты между контрагентами
Проведение взаимозачетов в 1С 8.3 происходит с помощью типового документа «Корректировка долга». Найти его можно в разделах меню «Продажи» или «Покупки», в обоих случаях в подразделе «Расчеты с контрагентами», пункт «Корректировка долга»:
Рассмотрим заполнение документа.
Давайте рассмотрим, как, в зависимости от указанного вида операции, будет меняться заполнение нижних полей. Нажимаем, программа предлагает выбрать: зачет авансов, зачет задолженности, перенос задолженности, списание задолженности и прочие корректировки.
Выбираем первый вид - зачет аванса. Во втором поле «Зачесть аванс» можно выбрать покупателю или поставщику.
В зависимости от выбора, указываем в поле «В счет задолженности» кому засчитывается аванс: нашей организации перед поставщиком/нашей организации передтретьим лицом или покупателя перед нашей организацией/третьего лица перед нашей организацией:
Следующий вид операции – зачет задолженности, заполняется аналогично зачету аванса. Во втором поле указываем кому: покупателю или поставщику. В третьем также выбираем: нашей организации перед поставщиком/покупателем или нашей организации перед третьим лицом.
Если выбрать вид операции «Перенос задолженности», то появляется активным поле «Перенести» и из выпадающего окна выбираем куда: задолженность покупателя, авансы покупателя, задолженность поставщику, авансы поставщику.
И последний вид операции – «Прочие корректировки», здесь возможно произвести абсолютное любое действие, которое касается взаиморасчетов. С помощью этого пункта можно оформить все четыре взаиморасчета, описанные ранее. Для этого нужно заполнить поля необходимыми данными.
Выполним перенос задолженности с одного контрагента-покупателя на другого. Заполняем поля:
Вид операции – перенос задолженности;
Перенести – задолженность покупателя;
Номер и дата – пропускаем, так как они формируются автоматически после проводки документа;
Покупатель (дебитор) – выбираем контрагента, с которого необходимо перенести задолженность;
Новый покупатель – контрагент, на которого переносим задолженность.
Теперь нажмем кнопочку «Заполнить» и выберем «Заполнить остатками по взаиморасчетам»:
Произошло заполнение табличной части на основании введенной информации. Отображается договор по контрагенту, документ расчетов, сумма и счет учета.
Нужно заполнить строку «Новый договор», то есть выбрать договор, на который переносим задолженность, и провести документ. Теперь необходимо распечатать «Акт взаиморасчетов» через кнопку в верхней панели и отдать на подпись.
В оборотно-сальдовой ведомости можно просмотреть перенос задолженности. С одного контрагента она ушла, а у другого образовалась:
Теперь давайте посмотрим, как сделать списание задолженности через тот же документ «Корректировка долга». Создаем новый документ и заполняем поля:
Вид операции – выбираем списание задолженности;
Списать – задолженность покупателя;
Номер и дата – формируются автоматически, пропускаем;
Покупатель (дебитор) – контрагент, с которого спишется долг;
В табличной части нажимаем «Заполнить».
Программа выведет все документы, по которым имеется какой-либо долг. Необходимо указать счет, на который будем убирать долг. Проходим на вкладку «Счет списания» и вводим номер счета списания дебиторской задолженности:
Если у организации существуют резервы по сомнительным долгам, необходимо выбрать счет 63 (резервы по сомнительным долгам). Если такие резервы не формируются, списания будут происходить по счету 91.02 (прочие расходы).
На усмотрение можно указать необходимую информацию в полях: «Прочие доходы и расходы» и «Реализуемые активы». Проводим. Теперь нажмем на маленькую кнопку панели «Показать проводки и другие движения документа» и увидим, что на основании документа корректировки сформировалась проводка: Дт 91.02 Кт 62.01 – списание задолженности.
Если списание будет происходить по нескольким документам, то и проводки формируются на каждый документ.
Проверить списание можно в оборотно-сальдовой ведомости по счету.
А также, можно просмотреть в общей оборотно-сальдовой ведомости:
Для формирования здесь необходимо указать интервал дат и в настройках поставить галочку «По субсчетам». Формируем. В отчете будет отображена информация по счетам: 91.02 – задолженность появилась и 62.01 - задолженности нет.
В этой статье речь пойдет о том, как правильно провести взаимозачет в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8. Мне очень хотелось бы, чтобы эту статью прочитали и запомнили как можно больше бухгалтеров, потому что очень часто я вижу, что взаимозачет в программах 1С делается при помощи ручных проводок, а это в корне неверно и влечет за собой проблемы в дальнейшей работе.
Рассмотрим пример, в котором наша организация (ООО "Комфорт-сервис") отгрузила товары контрагенту ООО "ИнноТрейд" на сумму 9500 руб, в т.ч. НДС 18%. В свою очередь ООО "ИнноТрейд" оказал нашей организации услуги на суму 6000 руб, в т.ч. НДС 18%.
При формировании отчета "Анализ субконто" для контрагента "ИнноТрейд" мы видим задолженность одновременно по счетам 60.01 и 62.01.
Для того, чтобы провести взаимозачет, необходимо воспользоваться документом "Корректировка долга", который находится на вкладках "Продажи" и "Покупки". 
Cоздаем новый документ, выбираем организацию, указываем вид операции - "Зачет задолженности". В поле "Зачесть задолженность" в данном случае можно выбрать любое значение, т.к. контрагент является и поставщиком, и покупателем, также нужно указать самого контрагента. Затем нажимаем кнопку "Заполнить" в самой верхней части формы и выбираем "Заполнить все задолженности остатками взаиморасчетов". При нажатии на эту кнопку заполняются сразу обе вкладки.
В нашем примере дебиторская задолженность больше кредиторской, поэтому внизу документа можно увидеть ненулевую разницу. 
Если мы попытаемся сейчас провести документ, то программа выдаст ошибку "Не совпадают суммы дебиторской и кредиторской задолженности при проведении взаимозачета". В этом случае суммы в таблице необходимо исправить вручную, уменьшив ту задолженность, которая больше. У нас взаимозачет будет осуществлен на 6000 рублей, при проведении документа формируется следующая проводка. 
Теперь можно распечатать акт взаимозачета, нажав на соответствующую кнопку в верхней части формы.
Если вам нужно больше информации о работе в 1С: Бухгалтерии предприятия 8, то вы можете бесплатно получить нашу книгу по ссылке .
Иногда встречается ситуация, когда один и тот же контрагент выступает для компании и как покупатель, и как поставщик.
Пример:
Контрагент ООО «Мобил» поставил нашей организации телефоны по договору №1 на общую сумму 105000 руб. Наша организация поставила контрагенту ООО «Мобил» витрины для магазинов по договору №2 на общую сумму 93000 руб. Проведен зачет денежных средств по договорам №1 и №2.
Необходимо оформить поступление и продажу товаров в программе «1С:Управление торговлей, ред. 10.3», а также отразить взаимозачет денежных средств.
Оформление в программе можно разделить на 4 шага:
- Создание контрагента
- Оформление поступления товара
- Оформление реализации товара
- Проведение взаимозачета
Создание контрагента
Контрагента ООО «Мобил» необходимо создать в справочнике «Контрагенты».Меню: Справочники - Контрагенты (покупатели и поставщики) - Контрагенты
Для контрагента указывается наименование и другие реквизиты (закладка «Общие»), адреса и телефоны (закладка «Контакты»).
Важно: у контрагента нужно обязательно установить флаги «Покупатель» и «Поставщик», для того чтобы можно было оформлять как поступления товаров от данного контрагента, так и реализации товаров ему.
В момент записи контрагента создается договор «С покупателем», по которому можно будет реализовать товар. Необходимо также создать договор «С поставщиком».
Для создания договора используется кнопка «Добавить» в таблице договоров (нижняя таблица).
В договоре необходимо указать наименование и поменять вид договора на значение «С поставщиком»:
Оформление поступления товара
Для оформления поступления товара от контрагента может быть использована одна из следующих схем:
Рассмотрим оформление по схеме №1, так как она является наиболее популярной.
Создадим документ «Заказ поставщику» для отражения факта заказа товара у поставщика.
Меню: Документы - Закупки - Заказы поставщикам
В заказе поставщику указывается организация, контрагент, договор на поставку товара, склад для поступления. В таблице «Товары» необходимо заполнить список поступающих товаров с указанием номенклатуры, количества, цены и суммы.
После заполнения документ нужно провести по кнопке «Провести» или нажав «ОК».
Заполненный документ может выглядеть следующим образом:
Создадим документ «Поступление товаров и услуг» для отражения факта поступления товаров на склад и получения документов.
Меню: Документы - Закупки - Поступления товаров и услуг
Оформить документ можно вручную или с помощью ввода на основании. При оформлении документа вручную необходимо будет заполнить организацию, контрагента, договор, заказ, склад, а также информацию о поступивших товарах.
Рассмотрим ввод документа на основании, т.к. это более быстрый и удобный вариант.
Ввести поступление можно на основании заказа поставщику (из формы самого документа или из списка, выделив документ в списке) с помощью кнопки «Ввести на основании» , выбрав соответствующий документ в списке.
В открывшемся документе необходимо проставить флаги «Упр. учет», «Бух. учет», «Налог. учет», проверить правильность заполнения всех полей документа, провести документ (кнопка «Провести»).
В счет-фактуре указывается входящий номер и входящая дата документа, после заполнения документ необходимо провести.
Оформление реализации товара
Для оформления реализации товара контрагенту также существует несколько схем оформления:
Рассмотрим оформление по схеме №1.
Создадим документ «Заказ покупателя» для отражения факта получения заказа товара от покупателя.
Меню: Документы - Продажи - Заказы покупателей
В заказе покупателю указывается организация, контрагент, договор на продажу товара, склад реализации. В таблице «Товары» необходимо заполнить список продаваемых товаров с указанием номенклатуры, количества, цены и суммы. После заполнения документ нужно провести.
Пример заполненного документа:
Меню: Документы - Продажи - Реализации товаров и услуг
Этот документ оформим также с помощью ввода на основании из заказа покупателю.
В открывшемся документе необходимо проставить флаги «Упр. учет», «Бух. учет», «Налог. учет», проверить правильность заполнения всех полей документа и провести документ.
Заполненный документ может выглядеть следующим образом:
Документ можно напечатать, нажав на кнопку «Печать» и выбрав необходимую печатную форму:
Создадим документ «Счет-фактура» по гиперссылке «Ввести счет-фактуру» в документе реализации. Документ необходимо провести и напечатать по кнопке «Счет-фактура».
Проведение взаимозачета
Для оценки состояния взаиморасчетов с контрагентом можно использовать отчет «Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами».Меню: Отчеты - Продажи - Взаиморасчеты - Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами
Для более удобного просмотра отчета можно заполнить период отчета, указать контрагента и организацию, по которым нужно посмотреть данные.
В отчете отображаются следующие показатели:
- Нач. остаток - долг контрагента на начало периода
- Приход - увеличение долга контрагента перед нашей организацией
- Расход - уменьшение долга контрагента перед нашей организацией
- Кон. остаток - долг контрагента на конец периода
В нашем примере в колонку приход попадает сумма реализации товаров контрагенту, а в колонку расход сумма поступления товаров от контрагента.
Так как поступление и продажа товаров оформлялись по разным договорам, мы видим долг контрагента перед нами по договору продажи (основной договор) и наш долг перед контрагентом по договору поставки.
Для проведения взаимозачета между договорами с контрагентом нужно создать документ «Корректировка долга».
Меню: Документы - Закупки - Корректировка долга
В документе указываем организацию, дебитора и кредитора - ООО «Мобил», валюту проведения взаимозачета - руб., ставим флаги отражения в учете. По кнопке «Заполнить - Заполнить остатками по взаиморасчетам» можно заполнить документ текущими долгами:
Если суммы задолженности по договорам одинаковы, то происходит автоматический взаимозачет. В нашем случае дебиторская и кредиторская задолженность не одинаковы. Поэтому нужно скорректировать сумму по договору поставки на 93000 руб. Если документ оформлен правильно, то внизу появится надпись «ВЗАИМОЗАЧЕТ». Заполненный документ необходимо провести.
Для контроля правильности проведения взаимозачета можно еще раз сформировать отчет по взаиморасчетам:
В результате взаимозачета у контрагента отсутствует задолженность по договору продажи. Наша организация имеет задолженность перед контрагентом по договору поставки в размере 12000 руб.
Предположим, что мы оплатили контрагенту оставшийся долг через банк. Создать документ «Платежное поручение исходящее» можно:
- Вручную (Меню: Документы - Денежные средства - Банк - Платежное поручение исходящее).
- На основании заказа поставщику.
- На основании поступления товаров и услуг.
Если вы уже получили банковскую выписку и видите, что оплата по данному платежному поручению прошла, то необходимо проставить флаг «Оплачено» и указать дату фактической оплаты. В противном случае к этому можно вернуться позднее.
Важно: долг перед контрагентом уменьшится в том случае, если платежное поручение уже оплачено.
Заполненный документ необходимо провести.
Пример заполненного платежного поручения:
После отражения факта оплаты можно еще раз сформировать отчет по взаиморасчетам и убедиться, что все отражено корректно:
Как видим, долги по обоим договорам стали равны нулю.
Проведение взаимозачета в 1С - достаточно распространенная операция. Опираясь на текущую методику, можно самостоятельно легко освоить ее по шагам.
Если в организации есть задолженность перед контрагентом-поставщиком, она может в счет задолженности оказать контрагенту услуги или же поставить товары. Также и контрагент-покупатель может поставить услуги или товары в счет своей задолженности. Для правильного отображения таких операций в учете требуется провести процедуру взаимозачета.
Процесс проведения взаимозачета в 1С 8.3 автоматизирован и выполняется посредством типового документа « ».
Взаимозачет в 1С 8.3 между договорами контрагента
Пример. Наша организация должна поставщику 88 500 руб. за поставку материалов. В счет долга мы оказали поставщику услуги на сумму 70 800 руб. Необходимо провести взаимозачет.
Акт взаимозачетам можно найти в разделе «Покупки» или раздел «Продажи», подраздел «Расчеты с контрагентами». Создадим документ «Корректировка долга» и заполним реквизиты «шапки»:
- поле «Вид корректировки» – в нашем случае следует выбрать «Зачет задолженности»;
- поле «Зачесть задолженность» – указать «Поставщику»;
- поле «В счет задолженности» – указать «Поставщика перед нашей организацией»;
- поле «Поставщик (кредитор)» – выбрать нужного контрагента.
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Данные о кредиторской и о дебиторской задолженности заносятся в табличные части на соответствующих вкладках. Для их автоматического заполнения нужно нажать в документе кнопку «Заполнить – Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам» либо кнопки «Заполнить» на каждой вкладке. Программа анализирует взаиморасчеты с поставщиком и показывает задолженность по каждому договору.
Для проведения взаимозачета между договорами в 1С 8.3 требуется, чтобы в документе суммы долга поставщика и долга перед поставщиком были одинаковыми. На данную сумму проводится взаимозачет. С этой целью исправляем значение в графе «Сумма расчетов». Внизу документа отображается разница между дебиторской задолженностью и кредиторской, эта разница должна быть равна нулю. Как видно в нашем примере:
Из документа можно вывести на печать форму Акта взаимозачета. Документ при проведении сделает проводку по переносу суммы долга с кредита бухгалтерского счета 62 в дебет бухгалтерского счета 60:
Аналогичным образом оформляется взаимозачет с контрагентом-покупателем. Для этого нужно указать следующие реквизиты: вид операции – выбрать «Зачет задолженности», зачесть задолженность – выбрать «Покупателя», в счет задолженности – «Нашей организации перед покупателем».